حاسبة ضريبة ميراث المعاش البريطاني — تغيير أبريل 2027
ابتداءً من 6 أبريل 2027، ستُدرج معظم أموال المعاشات البريطانية غير المستخدمة في قيمة تركتك لأغراض ضريبة الميراث — تغيير كبير، لأن المعاشات كانت تاريخيًا خارج التركة تمامًا. مع فرض ضريبة الميراث بنسبة 40% فوق شريحة الإعفاء البالغة 325,000 جنيه إسترليني (شريحة واحدة تغطي التركة كاملة، وليست شريحة منفصلة للمعاشات)، تعرض هذه الحاسبة بالضبط مقدار الضريبة الإضافية التي قد يضيفها هذا التغيير لحالتك.
تقدير مبسط باستخدام شريحة الإعفاء القياسية ومعدل 40% — قد تتضمن التركات الحقيقية صناديق ائتمانية، إعفاءات تجارية/زراعية، وتناقص شريحة إعفاء السكن للتركات الأكبر. احصل على استشارة من مخطط تركات مؤهل لأي شيء يتجاوز التقدير التقريبي.
Based on the UK government's confirmed policy for pensions and Inheritance Tax from 6 April 2027. A simplified model using the standard 40% rate and nil-rate band — trusts, reliefs and the residence nil-rate band taper for large estates can change the real figure. Get professional estate planning advice for anything beyond a rough estimate.
كيفية استخدام هذه الأداة
- أدخل قيمة باقي تركتك (العقارات، المدخرات، الاستثمارات) — كل شيء باستثناء معاشك.
- أدخل قيمة صندوق معاشك غير المستخدم (ما تبقى غير مسحوب).
- اضبط شريحة الإعفاء إذا كنت تعلم أنك مؤهل لشريحة إعفاء السكن فوق الشريحة القياسية البالغة 325,000 جنيه إسترليني.
- ضع علامة على مربع الإعفاء إذا تُرك المعاش لزوج/زوجة أو شريك مدني أو جمعية خيرية — اضغط احسب في كلتا الحالتين لرؤية مقارنة قبل/بعد.
الأسئلة الشائعة
ما الذي يتغير بالضبط في 6 أبريل 2027؟
حاليًا، تنتقل معظم أموال معاشات المساهمة المحددة غير المستخدمة إلى المستفيدين خارج تركتك، معفاة من ضريبة الميراث. من 6 أبريل 2027، ستُحتسب القيمة المتبقية لمعظم المعاشات كجزء من تركتك لأغراض ضريبة الميراث، تُفرض عليها ضريبة 40% فوق شريحة الإعفاء المتاحة لك — نفس الشيء بالنسبة لبقية تركتك.
هل هناك إعفاء ضريبي منفصل للمعاشات؟
لا — لا توجد شريحة إعفاء منفصلة للمعاشات. شريحة الإعفاء الحالية البالغة 325,000 جنيه إسترليني (بالإضافة إلى شريحة إعفاء السكن 175,000 جنيه إسترليني إذا كانت تنطبق) تغطي تركتك بالكامل، بما في ذلك المعاش، بمجرد تفعيل التغيير.
هل ترك معاشي لزوجي/زوجتي يتجنب الضريبة؟
نعم — التحويلات إلى زوج/زوجة أو شريك مدني تبقى معفاة تمامًا من ضريبة الميراث، وينطبق نفس الإعفاء على المعاشات المتروكة للجمعيات الخيرية. يؤثر التغيير بشكل رئيسي على المعاشات المتروكة للأطفال أو أفراد العائلة الآخرين أو أي شخص خارج تلك الفئات المعفاة.
كم عدد الأشخاص الذين سيتأثرون فعلاً؟
تشير تقديرات الحكومة إلى أنه من بين حوالي 213,000 تركة يُتوقع أن تتضمن ثروة معاشية في 2027-28، سيواجه حوالي 10,500 منها رسوم ضريبة ميراث كنتيجة مباشرة لهذا التغيير — أقلية، لكنها كبيرة، خاصة لأصحاب صناديق المعاشات الأكبر نسبة إلى هامش شريحة الإعفاء المتاح لهم.