حاسبة FEIE — استبعاد الدخل الأجنبي المكتسب للمغتربين الأمريكيين
يخضع المواطنون الأمريكيون وحاملو البطاقة الخضراء للضريبة على الدخل العالمي — لكن استبعاد الدخل الأجنبي المكتسب (FEIE) يتيح للمغتربين المؤهلين استبعاد حتى 132,900 دولار من الأجور الأجنبية/دخل العمل الحر من الضريبة الفيدرالية الأمريكية في 2026 (النموذج 2555). تتأهل عبر اختبار الحضور الفعلي (330 يومًا كاملاً في الخارج خلال أي فترة 12 شهرًا) أو اختبار الإقامة الحقيقية. تقدر هذه الحاسبة مبلغك القابل للاستبعاد من دخلك الأجنبي وأيام تأهلك.
حد FEIE لعام 2026 هو 132,900 دولار (ارتفاعًا من 130,000 دولار في 2025)، ويُحسب تناسبيًا حسب أيام التأهل إذا لم يكن لديك سنة تأهل كاملة. يجب عليك رغم ذلك تقديم إقرار أمريكي والنموذج 2555 للمطالبة به — هذا لا يعفيك من التقديم.
2026 FEIE cap of $132,900 per IRS inflation adjustments (Notice 2025-... series); 2025 cap was $130,000. This is a simplified estimate, not tax advice — actual eligibility, the foreign housing exclusion, and self-employment tax treatment depend on your full situation.
كيفية استخدام هذه الأداة
- أدخل إجمالي دخلك الأجنبي المكتسب (الأجور أو دخل العمل الحر عن عمل أُدي في الخارج) للسنة الضريبية.
- أدخل عدد أيام تأهلك التي كنت فيها حاضرًا فعليًا في الخارج — 330 يومًا كاملاً خلال أي فترة 12 شهرًا يجتاز اختبار الحضور الفعلي.
- ألغِ تحديد 'السنة الضريبية الكاملة' إذا انتقلت إلى الخارج في منتصف السنة — يُحسب حد الاستبعاد تناسبيًا لسنة جزئية.
- اضغط على احسب لرؤية مبلغك القابل للاستبعاد والدخل المتبقي الخاضع للضريبة.
الأسئلة الشائعة
ما هو استبعاد الدخل الأجنبي المكتسب؟
حكم ضريبي أمريكي (القسم 911 من قانون الإيرادات الداخلية) يتيح للأمريكيين المؤهلين المقيمين في الخارج استبعاد الأجور الأجنبية أو دخل العمل الحر من ضريبة الدخل الفيدرالية الأمريكية — حتى 132,900 دولار للشخص لعام 2026. تطالب به في النموذج 2555 المرفق بنموذج 1040 الخاص بك. لا يعفيك من تقديم إقرار أمريكي؛ لا تزال الضريبة القائمة على الجنسية تتطلب التقديم كل سنة.
كيف أتأهل — الحضور الفعلي مقابل الإقامة الحقيقية؟
يتطلب اختبار الحضور الفعلي 330 يومًا كاملاً في الخارج خلال أي فترة 12 شهرًا (الأسهل إثباتًا موضوعيًا). يتطلب اختبار الإقامة الحقيقية إثبات إقامة ضريبية حقيقية في دولة أجنبية لفترة غير منقطعة تشمل سنة تقويمية كاملة — أكثر ذاتية لكنه يسمح بسفر أكثر إلى الولايات المتحدة.
هل يمكن للأزواج المتزوجين المطالبة بـ FEIE كلاهما؟
نعم — إذا كان لدى كلا الزوجين دخل أجنبي مكتسب مؤهل ويستوفي كل منهما الاختبار بشكل مستقل، يمكن لكل منهما استبعاد حتى حده الخاص البالغ 132,900 دولار على نماذج 2555 منفصلة، لمجموع 265,800 دولار في 2026.
هل يغطي FEIE ضريبة العمل الحر (SE)؟
لا — يستبعد FEIE فقط الدخل من ضريبة الدخل الفيدرالية، وليس من ضريبة العمل الحر (الضمان الاجتماعي/الرعاية الطبية، ~15.3%) ما لم تنطبق اتفاقية توحيد بين الولايات المتحدة والدولة المضيفة. لا يزال العديد من المغتربين العاملين لحسابهم الخاص مدينين بضريبة العمل الحر على الدخل المستبعد.
هل يجب أن أستخدم FEIE أم الائتمان الضريبي الأجنبي بدلاً من ذلك؟
يعتمد على معدل ضريبة دولتك المضيفة. في الدول ذات الضرائب المرتفعة، غالبًا ما يتفوق الائتمان الضريبي الأجنبي (احتساب الضريبة الأجنبية المدفوعة دولارًا مقابل دولار مقابل الضريبة الأمريكية) على FEIE. في الدول منخفضة أو معدومة الضريبة (الإمارات، قطر)، عادة ما يكون FEIE أفضل لأنه لا توجد ضريبة أجنبية كبيرة لاحتسابها. يستخدم العديد من المغتربين كليهما بشكل استراتيجي — تحدث مع محاسب ضرائب عبر الحدود لمزيجك المحدد.